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索 引 号:
008514460/2019-00024
文件编号:
发布机构:
区审计局
发文日期:
2019-04-17
主 题 词:
预算
内江市市中区审计局2019年部门预算编制说明
  一、基本职能及主要工作
  (一)职能简介。
  区审计局的基本职能是贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全区审计具体规定,办法和意见草案,负责本系统,本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划,组织对全区性重大投资项目,重大突发性公共事项,重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。负责对区级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。
  区审计局内设办公室、法制股、财金股、行政事业股、农业股、社保股、固投股、经责分局8个机构。
  2018年全年完成计划项目24个,查出违规资金1365.44万元,管理不规范金额386552.62万元,审计追回财政资金10.25万元,追缴税款9.6万元;其中,完成固定资产投资计划审计项目8个,送审金额总计14515.65万元,核减工程造价2381.28万元,审减率16.40%;完成固定资产投资项目审计(审核)和工程竣工结算备案审核项目46个,送审金额总计7214.5万元,核减工程造价763.34万元,审减率10.58%。全年完成审计移送7个。共报送各类审计简报47篇,审计专报9篇。
  (二)2019年重点工作。
  2019年审计工作将紧紧围绕省委、市委、区委和区政府的重大决策部署,科学谋划安排实施各项审计,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,突出抓好以下几个方面。
  一是继续强化财政预算执行情况审计,重点关注财政改革事项落实情况、财政资金使用绩效、有效防范政府债务风险,规范预算管理。二是扎实推进“稳增长”重大政策落实情况跟踪审计,坚决维护党中央权威,保障政令畅通,维护经济秩序,推动各项重大政策措施落实落地。三是助力打好“三大攻坚战”,通过深化扶贫资金审计,关注乡村振兴发展战略落实情况,有效助力脱贫攻坚;通过持续关注地方政府债务管控,促进防范化解重大风险;继续推进自然资源资产离任(任中)审计,助力改善生态环境。四是有序推进经济责任审计,促进领导干部依法行政,廉洁行权、用权。五是加大投资投资审计改革力度,重构投资审计业务重心,督促各单位进一步规范和完善投资建设项目管理,促进投资建设领域治理规范。六是加强内部审计工作指导,强力推进内部审计工作,尽快实现内部审计工作全覆盖。七是启动国有企业运营管理情况专项审计,重点关注落实“三重一大”决策制度、决策程序、内部管理制度等情况,促进国资国企深化改革。
  二、部门预算单位构成
  区审计局下属二级预算单位2个,其中行政单位1个,其他事业单位1个。主要包括:审计局机关、投资审计分局。
  三、收支预算情况说明
  按照综合预算的原则,区审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入、上年结转;支出包括:一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。区审计局2019年收支总预算487.64万元,比2018年收支预算总数减少81.45万元,主要是因为经责审计工作等专项审计工作经费减少。
  (一)收入预算情况。
  2019年收入预算487.64万元,其中:上年结转56.37万元,占11.55%;一般公共预算拨款收入431.27万元,占88.45%。
  (二)支出预算情况。
  2019年支出预算487.64万元,其中:基本支出415.51万元,占85.20%;项目支出72.13万元,占14.80%。
  四、财政拨款收支预算情况说明
  2019年财政拨款收支总预算487.64万元,比2018年财政拨款收支总预算减少81.45万元,主要是经责审计工作等专项工作经费减少。
  收入包括:本年一般公共预算拨款收入431.27万元、上年结转一般公共预算拨款收入56.37万元;支出包括:一般公共服务支出378.09万元、社会保障和就业支出39.00万元、卫生健康支出17.87万元、住房保障支出36.92万元、债务还本支出15.76万元。
  五、一般公共预算当年拨款情况说明
  (一)一般公共预算当年拨款规模变化情况。
  2019年一般公共预算当年拨款431.27万元,比2018年预算数减少67.75万元,主要是审计专项工作经费需求减少。
  (二)一般公共预算当年拨款结构情况。
  一般公共服务支出321.72万元,占74.59%;社会保障和就业支出39.00万元,占9.04%;卫生健康支出17.87万元,占4.14%;住房保障支出36.92万元,占8.56%;债务还本支出15.76万元,占3.65%。
  (三)一般公共预算当年拨款具体使用情况。
  1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)2019年预算数为231.46万元,主要用于:局机关正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、邮电费、水电费等日常公用经费。
  2.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项)2019年预算数为90.26万元,主要用于:下属事业单位(投资审计分局)正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、邮电费、水电费等日常公用经费。
  3.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2019年预算数为36.48万元,主要用于:实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
  4.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业(款)其他社会保障和就业支出(项):2019年预算数为1.73万元,主要用于:缴纳单位职工的失业保险支出。
  5.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):2019年预算数为8.85万元,主要用于:局机关基本医疗保险缴费支出。
  6. 卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):2019年预算数为6.29万元,主要用于:投资审计分局基本医疗保险缴费支出。
  7.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项):2019年预算数为2.73万元,主要用于:局机关、投资审计分局在职退休人员补充医疗、生育保险、工伤保险缴费支出。
  8.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2019年预算数为36.92万元,主要用于:局机关、投资审计分局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
  9.社会保障和就业(类)就业补助(款)公益性岗位补贴(项):2019年预算数为0.79万元,主要用于:公益性岗位人员的工资支出。
  10.债务还本支出(类)地方政府一般债券还本支出(款)地方政府其他一般债务还本支出(项):2019年预算数为15.76万元,主要用于:归还一般债务本金支出。
  六、一般公共预算基本支出情况说明
  2019年一般公共预算基本支出415.51万元,其中:
  人员经费276.80万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费等支出。
  公用经费138.71万元,主要包括:办公费、水费、电费、邮电费、印刷费、差旅费、维修(护)费、劳务费等支出。
  七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
  2019年“三公”经费财政拨款预算数4万元,其中:因公出国(境)经费0万元,公务接待费4万元,公务用车购置及运行维护费0万元。
  (一)因公出国(境)经费与2018年预算持平。
  根据批准的2019年因公临时出国(境)安排,拟安排出国(境)0人。
  (二)公务接待费较2018年预算下降25.92%。
  2019年公务接待费计划用于执行公务、考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。
  (三)公务用车购置及运行维护费与2018年预算持平。
  单位现有公务用车0辆,其中:轿车0辆、越野车0辆、多功能乘用车0辆。
  2019年未安排公务用车购置费。
  2019年安排公务用车运行维护费0万元。
  八、政府性基金预算支出情况说明
  2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
  九、国有资本经营预算支出情况说明
  2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
  十、其他重要事项的情况说明
  (一)机关运行经费。
  2019年,区审计局局机关的机关运行经费财政拨款预算为124.23万元,比2018年预算减少110.38万元,减少47.04%。
  (二)政府采购情况。
  2019年,上年结转安排政府采购预算5万元,主要用于采购办公设备、公车运行维护、信息化建设运行及维护等。  
  (三)国有资产占有使用情况。
  截至2018年底,区审计局所属各预算单位共有车辆0 辆,其中,领导干部用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0 辆。单位价值200万元以上大型设备0台(套)。
  2019年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
  (四)绩效目标设置情况。
  绩效目标是预算编制的前提和基础,按照“费随事定”的原则,2019年专用项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标,综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量,预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。
  十一、名词解释
  1.一般公共预算拨款收入:指区级财政当年拨付的资金。
  2.上年结转:指以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
  3.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出
  4.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。
  5.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项):指反映审计部门用于信息化建设方面的支出。
  6.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):指反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
  7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政事业单位离退休(项):指反映实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。
  8.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
  9.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)对机关事业单位基本养老保险基金的补助(项):指反映各级财政部门对机关事业单位基本养老保险基金收支缺口的补助。
  10.社会保障和就业(类)就业补助(款)公益性岗位补贴(项):指反映财政对符合条件的就业困难人员在公益性岗位就业给予的岗位补贴支出。
  11.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):指反映上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
  12.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门安排的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
  13. 卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
  14. 卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项):反映除上述项目以外其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
  15.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
  16.债务还本支出(类)地方政府一般债券还本支出(款)地方政府其他一般债务还本支出(项):反映地方政府用于归还其他一般债务本金所发生的支出。
  17.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
  18.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
  19.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
  20.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
  21.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
  附件:表1.部门收支总表
     表1-1.部门收入总表
     表1-2.部门支出总表
     表2.财政拨款收支总表
     表2-1.财政拨款支出预算表(政府经济分类科目)
     表3.一般公共预算支出表
     表3-1.一般公共预算基本支出预算表
     表3-2.一般公共预算项目支出预算表
     表3-3.一般公共预算“三公”经费支出表
     表4.政府性基金支出预算表
     表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出表
     表5.国有资本经营预算支出预算表
     表6. 2019年部门预算项目绩效目标
 附  件:
2019年预算公开版
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